ADQUISICIONES INTRACOMUNITARIAS.

Las adquisiciones intracomunitarias se introducen como cualquier factura de compra.

Cuando damos de alta una cuenta contable con un nif intracomunitarios (posibilidad de validar vies) la aplicación ya le determina el tipo de operación 3, adquisiciones intracomunitarias.

La operación 3, adquisiones intracomunitarias queda asignada a esta cuenta contable.

Cumplimentamos el resto del apunte y aceptamos con intro.

El apunte se desarrolla. Tenemos una auto repercusión al tipo de IVA general (se puede cambiar) y la factura queda asignada al modelo 349 como adquisición intracomunitaria de bienes puede cambiarse a intracomunitaria de servicios, si tal fuera el caso.

La operación 3 adquisiciones intracomunitarias y la operación 4 inversión del sujeto pasivo determinan una auto factura.

Entrega intracomunitaria.

Cuando damos de alta un cliente comunitario (validar vies) automáticamente se le asigna el tipo de operación 3 entregas intracomunitarias. Podemos ver como se trata de una factura expedida, acumulable al impreso 349 y sin IVA.

En resumen las facturas de entregas y adquisiciones intracomunitarias son factura expedidas y recibidas, como cualquier otra, con el tipo de operación 3.

Podemos ver como ambas operaciones se han acumulado al modelo 349 con sus respectivas claves.

Ojo las rectificaciones de periodos anteriores deben informarse manualmente.

Exportación.

Damos de alta el cliente extranjero, informado el país. El nif será siempre no valido.

El tipo de operación a asignar es 6 exportaciones.

Una exportación es en definitiva una factura expedida con el tipo 6. Como informa la aplicación es un tipo de operación que no admite IVA.

IMPORTACIÓN.

En una importación tenemos dos asientos. La factura del proveedor extranjero que se recoge como un apunte normal. Registrando la deuda con el proveedor y el gasto de la compra.

Seguidamente tenemos la factura del transitario en la que se recoge el IVA pagado en la aduana y el IVA por los servicios prestados.

Comenzamos el asiento de la factura recibida.

Informamos el IVA de importación con el tipo 6, tanto la base como la cuota. En este tipo la cuota no viene calculada por el tipo ya que pueden no coincidir. Informamos la base y el IVA nacional con el tipo 1. Podemos ver que esta operación si que se acumulara en el modelo 347.

El aceptar se nos avisa si queremos configurar estas dos tipos de operación en el proveedor.

Al aceptar vemos que el asiento se cumplimenta con los datos informados en el detalle del IVA. La base de las importaciones, como se ve en el asiento, no interviene en el asiento, solo queda registrada a efectos del modelo 390 donde si se informa de las bases de las importaciones.

En el caso de las importaciones, si es necesario, informaremos los datos requeridos en el modelo 340.